一是科學安排審計項目?？茖W編制年度計劃，綜合考慮現(xiàn)有審計資源，合理確定審計任務，并根據(jù)其經(jīng)濟發(fā)展影響、內(nèi)部管理和資金使用情況以及社會關(guān)注度等因素，對審計項目按照重點、重要、一般三類分解落實到相關(guān)業(yè)務科室。
二是強化審計工作過程控制。制定并嚴格執(zhí)行《審計技術(shù)標準、審計行為標準》，定期對各審計項目進行現(xiàn)場質(zhì)量巡查，及時糾正存在問題，巡查情況在每月的局務會上進行匯報、分析。同時，規(guī)定所有審計項目適時進行AO和OA的交互，實現(xiàn)管理層對審計項目質(zhì)量的全過程監(jiān)控。
三是全面推行審計項目后評估制度。認真執(zhí)行審計項目“三級復核”機制，審計項目負責人嚴格按照審計檔案要求在年終對項目資料進行全面整理，并進行自查自評，自查分在90分以上方可報科室負責人進行復核，復核分達85分以上才能進行歸檔；同時，組織全局審計業(yè)務骨干，對歸檔前的審計項目質(zhì)量進行檢查和評估，查出問題要求項目負責人立即進行整改。 |
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